지난주 금요일 밤에 대학 동기한테 갑자기 카톡이 왔어요. “야 나 배당금 들어왔는데 세금 왜 이렇게 많이 뗐어?” 이 친구는 작년부터 배당주 몇 개랑 미국 주식을 조금씩 사 모으고 있었는데, 처음으로 계좌에 찍힌 세후 배당금액을 보고 놀란 모양이더라고요. 그날 밤 카톡으로 주고받은 대화를 거의 그대로 옮겨봤습니다. 저도 세무사는 아니라서 아는 선에서 알려준 거고, 중간중간 다시 찾아본 내용도 같이 넣었어요.
여기까지가 국내 배당 얘기였고, 이 친구가 진짜 궁금해하던 건 사실 따로 있었어요. 며칠 전에 미국 주식 배당도 처음 받았는데, 그건 또 다르게 떼여있었다는 거였죠.
💬 배당소득세율(15.4%, 지방소득세 포함)과 외국납부세액공제 구조는 국세청 및 각 증권사 안내 자료 기준입니다. 실제 적용 방식은 증권사 시스템에 따라 표기가 조금씩 다를 수 있으니, 정확한 금액은 본인 계좌의 배당내역서로 확인하시는 게 가장 정확합니다.
여기까지는 배당 얘기였고, 대화는 자연스럽게 “그럼 주식 팔아서 번 돈도 세금 내야 하냐”는 쪽으로 넘어갔어요. 이 부분에서 이 친구가 제일 헷갈려했습니다.
이어지는 대화
이 질문에 답하면서 제가 실제로 했던 순서를 그대로 알려줬어요. 사실 이 글에서 제일 하고 싶었던 얘기가 이 부분이었습니다.
1. 증권사 앱에서 연간 손익 먼저 뽑아봐. 대부분 증권사 MTS에 ‘해외주식 양도소득 계산’ 또는 ‘연간 매매손익’ 같은 메뉴가 있어. 나는 매년 12월 말쯤 미리 한 번 확인해보고, 250만원 공제 넘을 것 같으면 연말에 손실 난 종목을 같이 정리해서 상계처리하기도 해
2. 250만원 넘으면 신고 대상인지부터 확정해. 국내·해외주식 손익은 따로 계산되니까 헷갈리지 말고, 해외주식만 따로 합산해서 250만원 넘는지 봐야 해
3. 대행 서비스 쓸지, 직접 홈택스로 할지 정해. 요즘은 대부분 증권사에서 5월 신고 시즌 되면 ‘양도소득세 신고 대행’ 서비스를 유료 또는 무료로 열어줘. 나는 처음 두 번은 이거 써서 큰 어려움 없이 넘어갔고, 작년에는 직접 홈택스 들어가서 해봤는데 생각보다 안내가 잘 돼 있어서 할 만하더라
4. 신고 기간을 놓치지 마. 해외주식 양도소득세는 매년 5월 종합소득세 신고 기간에 같이 신고하는 거라, 이 시기를 놓치면 가산세가 붙을 수 있어. 나는 아예 5월 되면 알림 맞춰놔
5. 손실 난 종목은 일부러 남겨두지 말고 활용해. 같은 해에 판 종목 중에 손실 난 게 있으면 이익 난 것과 합산해서 순이익 기준으로 250만원 공제가 적용돼. 그래서 연말에 어차피 정리할 종목이 있다면 그 해 안에 매도해서 손익을 같이 잡는 게 세금 계산할 때 유리하더라
여기까지 듣고 이 친구도 “오케이, 나중에 진짜 그 정도 되면 다시 물어볼게” 하면서 좀 안심하는 눈치였어요. 저도 이 대화를 하면서 다시 느낀 게, 주식 세금은 몰라서 손해 보는 것도 있지만 그보다 ‘어디서 확인하는지’를 몰라서 막연히 걱정만 하는 경우가 더 많다는 거였어요.
참고로 2026년부터는 증권거래세율도 코스피·코스닥 매도 시 기존 0.15%에서 0.20%로 인상됐다고 해요(기획재정부 2025년 세제개편안 기준, 2023년 수준으로 환원). 이건 팔 때마다 자동으로 빠지는 세금이라 별도로 신경 쓸 건 없지만, 매매 빈도가 잦은 편이라면 체감될 수 있는 부분이라 같이 알아두면 좋을 것 같아요.
| 구분 | 국내주식 | 해외주식 |
|---|---|---|
| 배당소득세 | 15.4% 원천징수 | 현지 원천징수 + 국내 차액 추가징수 |
| 양도차익 과세 | 대주주 제외 비과세 | 연 250만원 초과분 22% (직접 신고) |
| 매도 시 거래세 | 0.20% (2026년 기준) | 해당 없음(현지 규정 적용) |
여기까지 얘기하고 나니 자정이 다 돼서 대화는 일단 끊겼어요. 근데 다음 날 아침에 톡이 하나 더 왔더라고요.
※ 배당소득 분리과세 세율 구간은 삼일PwC ‘금융소득종합과세 대상자가 알아야 할 절세 전략’ 자료(2026년 1월 지급분 기준) 참고. 국회 논의 과정에서 세부 구간이나 시행 시기가 조정될 수 있어 최종 확정 내용은 국세청 공지로 다시 확인하시길 권해드려요.
이 친구는 다음 달에 종합소득세 신고 안내문이 오는지 한번 지켜보겠다고 했고, 저는 저대로 12월에 해외주식 연간 손익 미리 뽑아보기로 했어요. 며칠 뒤엔 이 친구가 진짜로 홈택스에 들어가서 지급명세서 조회를 해봤다며 캡처까지 보내왔더라고요. “생각보다 어렵지 않던데?”라면서요. 매년 이맘때쯤 서로 확인한 거 카톡으로 공유하기로 했으니, 다음에 진짜 신고까지 해보고 나면 그 과정도 한 번 더 정리해서 올려볼게요. 사실 이렇게 대화로 풀어놓고 보니, 세금 자체보다는 ‘내 계좌 안에서 뭐가 얼마나 빠져나가고 있는지 확인하는 습관’이 없었던 게 더 큰 문제였다는 생각이 들더라고요. 이 친구도 이번 일 이후로 매달 배당 들어올 때마다 앱에서 세전·세후 금액을 캡처해서 따로 저장해두기 시작했다고 하니, 저도 옆에서 보고 다시 배운 셈이 됐습니다.